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Academic Year/course: 2023/24

429 - Degree in Public Management and Administration

29017 - Tax System


Syllabus Information

Academic year:
2023/24
Subject:
29017 - Tax System
Faculty / School:
228 - Facultad de Empresa y Gestión Pública
Degree:
429 - Degree in Public Management and Administration
ECTS:
6.0
Year:
3
Semester:
Second semester
Subject type:
Compulsory
Module:
---

1. General information

 

The Fiscal Regime subject aims to provide the student with the necessary knowledge for the correct analysis and fiscal management of the public and private sector, from the economic point of view of taxation. For this reason it is focused on the study of the main taxes of the Spanish tax system that affect the life of organizations. Given the permanent changes in the tax system, a compendium of tax legislation will be used on an ongoing and mandatory basis.

These approaches and goals are aligned with some of the Sustainable Development Goals, SDGs, of the Agenda 2030. Specifically, goal 10: Reducing inequality within and between countries. Objective 10.4. Adopt policies, especially fiscal, wage and social protection policies, and progressively achieve greater equality.

 

2. Learning results

 

1. Identify the current Spanish tax system, its justification through taxes and the use of tax terminology.

2. Solves practical cases involving the understanding of the qualitative elements of tax liability and the tax design.

3. Performs theoretical tests and solves practical cases that involve acquiring a knowledge of the Spanish tax system in force that allows the correct quantification of tax obligations. 

4. Manages the information of normative and doctrinal texts to adequately interpret tax legislation.

 

3. Syllabus

 

PART ONE. BASIC CONCEPTS

Unit 1. The Spanish tax system. Basic fundamentals.

 

PART TWO. THE SPANISH TAX SYSTEM

Unit 2. Local taxes. Real Estate Tax, Tax on Economic Activities.

Unit 3. Value Added Tax.

Unit 4. Corporate income tax.

Unit 5. Personal income tax.

Unit 6. Other taxes.

 

4. Academic activities

 

4.1. FACE-TO-FACE ACADEMIC ACTIVITIES

Master class: 30 hours (theoretical-practical sessions in which the contents of the subject will be explained).

Practical exercises: 30 hours (problem solving and case studies, assignments, face-to-face tutorials and field visits to).

Personal study and preparation of practical assignments: 85 hours.

Assessment tests. 5 hours.

 

4.2. VIRTUAL ACADEMIC ACTIVITIES

Synchronous and asynchronous activities: 15 hours (theoretical-practical sessions [videoconferences and/or learning pills] at the contents of the subject will be explained).

Distance learning activities: 15 hours (virtual network work or activities on the Moodle platform or online tutorials).

Personal study and preparation of practical assignments: 115 hours.

Assessment tests. 5 hours.

 

5. Assessment system

 

5.1. PRESENCE-BASED MODALITY

5.1.1. Continuous assessment (in first call). It consists of the following activities:

A. Assessment of the work done during the subject: It consists of carrying out the different exercises that the teacher will send to throughout the course. It will be valued from 0 to 3 points.

B. Individual objective test: It will consist of the resolution of one or more cases of a fiscal nature. It will be valued from 0 to 7 points.

A minimum grade of 4 out of 10 is required for both activities. The overall score will be the sum of both tests, although prevails the best of the grades obtained (continuous work and overall test or only overall test). The student who does not obtain a grade higher than 4.9 in the continuous evaluation and does not take the global test will appear in the minutes as not presented.

5.1.2. Global test (in first and second call). Students who do not opt for continuous evaluation or who do not pass the course by this procedure or who wish to improve their grade, may take a global test on the official date set by the Center. It consists of the resolution of one or more tax cases related to the subject matter of the course. The result of this test, graded from 0 to 10, will be the final grade obtained in the subject.

In the individual objective test and in any of the global tests, the student must demonstrate knowledge of at least 40% of the questions for Value Added Tax, Corporate Income Tax and Personal Income Tax.

 

5.2. VIRTUAL MODE

The evaluation for virtual students is also carried out by the method of continuous evaluation and global test, although performs the continuous work exercises and the individual objective test online (Moodle homework). The latter is also available at via videoconference. For the global test, the student chooses the center established by the University of Zaragoza.

 


Curso Académico: 2023/24

429 - Graduado en Gestión y Administración Pública

29017 - Régimen fiscal


Información del Plan Docente

Año académico:
2023/24
Asignatura:
29017 - Régimen fiscal
Centro académico:
228 - Facultad de Empresa y Gestión Pública
Titulación:
429 - Graduado en Gestión y Administración Pública
Créditos:
6.0
Curso:
3
Periodo de impartición:
Segundo semestre
Clase de asignatura:
Obligatoria
Materia:
---

1. Información básica de la asignatura

La asignatura Régimen Fiscal pretende aportar al alumno los conocimientos necesarios para el correcto análisis y gestión fiscal del sector público y privado, desde el punto de vista económico de la fiscalidad. Por ese motivo está centrada en el estudio de los principales impuestos del sistema fiscal español que afectan a la vida de las organizaciones. Dados los cambios permanentes en el sistema fiscal, se utilizará de forma continua y obligatoria un compendio de legislación fiscal.

Estos planteamientos y objetivos están alineados, con algunos de los Objetivos de Desarrollo Sostenible, ODS, de la Agenda 2030. Concretamente el Objetivo 10: Reducir la desigualdad en y entre los países. Meta 10.4. Adoptar políticas, especialmente fiscales, salariales y de protección social, y lograr progresivamente una mayor igualdad.

2. Resultados de aprendizaje

1. Identifica el actual sistema fiscal español, su justificación a través de los impuestos y el uso de la terminología tributaria.

2. Resuelve casos prácticos que implican la comprensión de los elementos cualitativos de la obligación tributaria y el diseño tributario de los impuestos.

3. Realiza pruebas teóricas y resuelve supuestos prácticos que implican adquirir un conocimiento del sistema fiscal español vigente que permita cuantificar correctamente las obligaciones tributarias. 

4. Maneja la información de los textos normativos y doctrinales para interpretar adecuadamente la legislación fiscal.

3. Programa de la asignatura

PRIMERA PARTE. CONCEPTOS BÁSICOS

Tema 1. El sistema tributario español. Fundamentos básicos.

SEGUNDA PARTE. EL SISTEMA FISCAL ESPAÑOL

Tema 2. Los impuestos locales. Impuesto sobre bienes Inmuebles, Impuesto sobre Actividades Económicas.

Tema 3. Impuesto sobre el Valor Añadido.

Tema 4. Impuesto sobre Sociedades.

Tema 5. Impuesto sobre la renta de las Personas Físicas.

Tema 6. Otros impuestos.

4. Actividades académicas

4.1. ACTIVIDADES ACADÉMICAS PRESENCIALES

Clase magistral: 30 horas (sesiones teórico-prácticas en las que se explicarán los contenidos de la asignatura).

Ejercicios prácticos: 30 horas (resolución de problemas y casos, realización de trabajos, tutorías presenciales y visitas de campo).

Estudio personal y preparación de tareas prácticas: 85 horas.

Pruebas de evaluación: 5 horas.

4.2. ACTIVIDADES ACADÉMICAS VIRTUALES

Actividades síncronas y asíncronas: 15 horas (sesiones teórico-prácticas [videoconferencias y/o píldoras aprendizaje] en las que se explicarán los contenidos de la asignatura).

Actividades formativas a distancia: 15 horas (trabajo virtual en red o actividades en la plataforma Moodle o tutorías en línea).

Estudio personal y preparación de tareas prácticas: 115 horas.

Pruebas de evaluación: 5 horas.

5. Sistema de evaluación

5.1. MODALIDAD PRESENCIAL

5.1.1. Evaluación continua (en primera convocatoria). Consta de las siguientes actividades:

A. Evaluación del trabajo realizado durante el curso: Consiste en realizar los diferentes ejercicios que plantee el profesor a lo largo del curso. Se valorará de 0 a 3 puntos.

B. Prueba objetiva individual: Consistirá en la resolución de uno o varios casos de índole fiscal. Se valorará de 0 a 7 puntos.

En ambas actividades se exige una nota mínima de 4 sobre 10. La puntuación global será la suma de ambas pruebas, aunque prevalece la mejor de las calificaciones obtenidas (trabajo continuo y prueba global o únicamente prueba global). El alumno que no obtenga una calificación superior a 4,9 en la evaluación continua y no se presente a la prueba global figurará en actas como no presentado.

5.1.2. Prueba global (en primera y segunda convocatoria). El estudiante que no opte por la evaluación continua o que no supere la asignatura por este procedimiento o quiera mejorar su calificación, podrá presentarse a una prueba global en la fecha oficial fijada por el Centro. Consiste en la resolución de uno o varios casos de índole fiscal relativos a la materia cursada. El resultado de dicha prueba, calificable de 0 a 10, supondrá la calificación final obtenida en la asignatura.

En la prueba objetiva individual y en cualquiera de las pruebas globales el alumno debe demostrar un conocimiento de, al menos, el 40% de lo preguntado para Impuesto sobre el Valor Añadido, Impuesto sobre Sociedades e Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas.

5.2. MODALIDAD VIRTUAL

La evaluación para los alumnos virtuales se efectúa también por el método de evaluación continua y de prueba global, aunque realizan los ejercicios de trabajo continuo y la prueba objetiva individual en línea (Tarea de Moodle). Asimismo, ésta última se realiza mediante videoconferencia. Para la realización de la prueba global, el alumno elige el centro de los establecidos por la Universidad de Zaragoza.